继承的IRA提现规则

用继承的IRA, 无论你在什么年龄开立帐户,你都可能需要每年分配一次,也可能需要在规定的年限内完全分配帐户中的资产. 如果你只是简单地将另一个IRA转移到你自己的IRA,但这些规则并不适用于继承的IRA.

该指南也适用于2019年之后IRAAccounts持有人死亡的情况, 因此, 安全保护法案下的规则适用.   您也可以在明陞m88手机客户端app的 继承的IRA小册子(符合安全法案).

如果Accounts持有人在2020年之前去世, 因此不受安全保护法案的影响, 您可以在明陞m88手机客户端app的继承IRA小册子中了解发行版Options,涵盖了安全法案之前的场景, 在这里.

还请注意,以下Options是针对在死者IRAAccounts上指定为受益人的个人. 如果你被指定为遗产受益人, 你应该咨询你的房地产或财务规划师.

传统IRA:配偶继承

如果你继承了一个传统的, 展期, 9月, 或者从配偶那里获得简单IRAAccounts, 你有几个选择, 这取决于你的配偶是72岁以下还是72岁以上. 最常见的情况是,那些从配偶那里继承个人退休Accounts的人将资金转移到自己的个人退休Accounts.

如果你的配偶(Accounts持有人)还不到72岁,以下是你的选择:

选择一:配偶转移(视自己为配偶)

帐户类型 你将资产转移到自己现有的或新的IRA中. 
钱是可用的 任何时候都可以,但在你59岁半之前取款将受到罚款.
其他的考虑
  • 仅适用于阁下为唯一受益人的情况.
  • 个人退休Accounts的资产可以继续延税增长.
  • 如果你在59½以下,你将受到与IRA最初是你的相同的分配规则, 因此,如果你不支付10%的提前提款罚款,你就不能获得分红——除非你符合美国国税局的罚款例外规定之一.
  • 你可以指定你自己的IRA受益人.

选择2:打开一个继承的IRA:预期寿命方法

帐户类型 你将资产转移到以你名义持有的“继承个人退休Accounts”.
钱是可用的

Required Minimum distribution (rmd)是强制性的, 你可以选择将发行延迟到:

  • 当死者72岁的时候,或者
  • 死后一年的12/31.

分配必须在Accounts持有人达到72岁那年的12/31日之前开始.

其他的考虑
  • 你的年度分配分布在你的单一预期寿命上, 哪一个是由你的年龄在死亡后的历年决定的,并每年重新评估.
  • 如果多个受益人, separate accounts must be established by 死后一年的12/31; otherwise, 分配将基于最老的受益人.
  • 要求的最小发行版(rmd)是强制性的,您需要对每个发行版缴税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 未分配的资产可以继续增加递延税.
  • 你可以指定你自己的IRA受益人.

选择#3:打开一个继承IRA: 10年的方法

帐户类型 你将资产转移到以你名义持有的“继承个人退休Accounts”.
钱是可用的 Accounts持有人死亡后第10年12月31日前的任何时间, 此时,所有资产都需要完全分配.
其他的考虑
  • 你在每次发行时都要缴税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 未分配的资产可以继续增长,递延纳税长达10年.
  • 你可以指定你自己的IRA受益人.

选择4:一次性分配

帐户类型 没有一个. 罗斯个人退休Accounts中的所有资产都将分配给你.
钱是可用的 一次.
其他的考虑
  • 你将一次性为分配缴纳所得税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 你可能会移动到一个更高的税收等级,这取决于分配的金额和你目前的收入水平.

配偶超过72

如果你的配偶(Accounts持有人)已经超过72岁,你可以选择:

选择一:配偶转移(视自己为配偶)

帐户类型 你将资产转移到自己现有的或新的IRA中.
钱是可用的

任何时候都可以,但在你59岁半之前取款将受到罚款.

其他的考虑
  • 仅适用于阁下为唯一受益人的情况.
  • 个人退休Accounts的资产可以继续延税增长. 
  • 您必须为死亡年份填写RMD(如果帐户持有人尚未填写).
  • 如果你在59½以下,你将受到与IRA最初是你的相同的分配规则, 所以你不能在不支付10%的提前提款罚金的情况下领取死亡年份的RMD以外的分红.
  • 你可以指定你自己的IRA受益人.

选择2:打开一个继承的IRA:预期寿命方法

帐户类型 你将资产转移到以你名义持有的“继承个人退休Accounts”.
钱是可用的

您必须在不迟于原帐户持有人死亡后一年的12/31日开始领取超过预期寿命的年度RMD. 

注:如果原帐户持有人在死亡年份没有持有RMD, RMD必须在原Accounts持有人死亡的当年12/31日前从Accounts中扣除.

其他的考虑
  • 您的年度分配将分布在您的单一预期寿命(由您在死亡后一年的日历年内的年龄决定,并每年重新评估)或已故帐户持有人的剩余预期寿命, 哪个更长.
  • 如果有多个受益人, separate accounts must be established by 死后一年的12/31; otherwise, 分配将基于最老的受益人.
  • 要求的最小发行版(rmd)是强制性的,您需要对每个发行版缴税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 未分配的资产可以继续增加递延税.
  • 你可以指定你自己的IRA受益人.

选择3:一次性分配

帐户类型 没有一个. 罗斯个人退休Accounts中的所有资产都将分配给你.
钱是可用的 一次.
其他的考虑
  • 你将一次性为分配缴纳所得税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 你可能会移动到一个更高的税收等级,这取决于分配的金额和你目前的收入水平.

罗斯IRA:配偶继承

如果你继承了罗斯个人退休Accounts作为配偶, 你有几个选择——包括开一个继承的个人退休Accounts.

选择一:配偶转移(视自己为配偶)

帐户类型 你将资产转移到自己现有的或新的IRA中.
钱是可用的 在任何时候, 但一般来说,在你年满59岁半且已达到5年持有期之前,你的收益都是要纳税的.
其他的考虑
  • 仅适用于配偶为唯一受益人的情况.
  • You'll be regulated by the same distribution rules as if the IRA had been yours originally; normally early withdrawal 处罚 may still apply.
  • 你可以指定你自己的IRA受益人.

选择2:打开一个继承的IRA:预期寿命方法

帐户类型 你将资产转移到以你名义持有的“继承个人退休Accounts”.
钱是可用的

所需的最小发行版(rmd)是强制性的,您可以选择将发行版推迟到以下时间:

  • 当死者72岁的时候,或者
  • 死后一年的12/31.
其他的考虑
  • 分配是按受益人的单一预期寿命进行的.
  • 如果多个受益人, separate accounts must be established by 死后一年的12/31 in order to use your own single life expectancy; otherwise, 分配将基于最年长的受益人的预期寿命.
  • 分红可以免税领取(前提是已达到五年持有期), 否则,只有收入才需要纳税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 未分配的资产可以继续免税增长.
  • 你可以指定自己的受益人.

选择#3:打开一个继承的IRA:十年的方法

帐户类型 这些资产会转移到你名下的“继承个人退休Accounts”(继承了爱尔兰共和军)中.
钱是可用的 Accounts持有人死亡后第10年12月31日前的任何时间, 此时,所有资产都需要完全分配.
其他的考虑
  • 你的分布可以随着时间的推移而扩展, 但所有资产必须在Accounts持有人去世后的第10年的12/31日前提取.
  • 在此期间可免征税款领取分红(前提是五年持有期已满), 否则,只有收入才需要纳税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 未分配的资产可以继续增长免税长达10年.
  • 你可以指定自己的受益人.

选择4:一次性分配

帐户类型 没有一个. 罗斯个人退休Accounts中的所有资产都将分配给你.
钱是可用的 一次.
其他的考虑
  • 如果Accounts持有人死亡时,该Accounts的存续时间不足5年, 收益应纳税.

Non-SpousalOptions

如果你从配偶以外的人那里继承了个人退休Accounts, 根据阁下的受益人类别,有不同的提款规则(合资格指定受益人或指定受益人).

除配偶外,符合资格的指定受益人包括:

  • 原帐户持有人(已被继承人)的未成年子女
  • 那些长期患病的人
  • 那些永久残疾的人
  • 比原Accounts持有人年轻不超过10岁(即当Accounts持有人69岁时,其兄弟姐妹或朋友年龄为60岁)

指定受益人

  • 如果您不符合资格指定受益人的要求, 如果Accounts持有人在2019年之后去世, 你将被要求在Accounts持有人死亡后的第10年年底,完全分配所有资产.
  • 注:如果原始帐户持有人在死亡年份没有持有RMD,他们被要求, RMD必须在原Accounts持有人死亡的当年12/31日前从Accounts中扣除.

 
合资格指定受益人选择权(配偶除外)

传统:非配偶继承

  • 如果你继承了一个传统的, 展期, 9月, 或简单IRA,并被认为是一个合格的指定受益人(除了配偶),您有几个提款选择.

如果Accounts持有人不到72岁,以下是你的选择:

选择#1:打开一个继承的IRA:预期寿命方法

帐户类型 你将资产转移到以你名义持有的“继承个人退休Accounts”.
钱是可用的

死亡登记不得迟于死亡后一年的12月31日开始. 

其他的考虑
  • 你的年度分配分布在你的单一预期寿命上, 哪一个是由你的年龄在死亡后的历年决定的,并每年重新评估.

注:若合资格的指定受益人是已故帐户持有人的未成年子女, 当儿童达到法定年龄时,预期寿命分配方法就不再适用了.  在这一点上, 分配选择必须转换到下面的10年方法,所有剩余资产需要在未成年人达到法定年龄后的第10年年底分配.

  • 如果多个受益人, separate accounts must be established by 死后一年的12/31; otherwise, 分配将基于最老的受益人.
  • 要求的最小发行版(rmd)是强制性的,您需要对每个发行版缴税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 未分配的资产可以继续增加递延税.
  • 你可以指定你自己的IRA受益人.

选择2:打开一个继承的个人退休Accounts:10年的方法

帐户类型 这些资产会转移到你名下的“继承个人退休Accounts”(继承了爱尔兰共和军)中.
钱是可用的 Accounts持有人死亡后第10年12月31日前的任何时间, 此时,所有资产都需要完全分配.
其他的考虑
  • 你在每次发行时都要缴税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 未分配的资产可以继续增长,递延纳税长达10年.
  • 你可以指定你自己的IRA受益人.

选择3:一次性分配

帐户类型 没有一个. 罗斯个人退休Accounts中的所有资产都将分配给你.
钱是可用的 一次.
其他的考虑
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 你可能会移动到一个更高的税收等级,这取决于分配的金额和你目前的收入水平.

72岁以上的帐户持有人

如果帐户持有人超过72岁,以下是你的选择:

选择#1:打开一个继承的IRA:预期寿命方法

帐户类型

你将资产转移到以你名义持有的“继承个人退休Accounts”.

钱是可用的
  • 死亡登记必须在死亡后一年的12月31日前开始.

注:如果原帐户持有人在死亡年份没有持有RMD, RMD必须在原Accounts持有人死亡的当年12/31日前从Accounts中扣除.

其他的考虑
  • 您的年度分配将分布在您的单一预期寿命(由您在死亡后一年的日历年内的年龄决定,并每年重新评估)或已故帐户持有人的剩余预期寿命, 哪个更长.

注:若合资格的指定受益人是已故帐户持有人的未成年子女, 当儿童达到法定年龄时,预期寿命分配方法就不再适用了.  在这一点上, 分配选择必须转换到下面的10年方法,所有剩余资产需要在未成年人达到法定年龄后的第10年年底分配.

  • 如果有多个受益人, separate accounts must be established by 死后一年的12/31; otherwise, 分配将基于最老的受益人.
  • 要求的最小发行版(rmd)是强制性的,您需要对每个发行版缴税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 未分配的资产可以继续增加递延税.
  • 你可以指定自己的受益人.

选择2:一次性分配

帐户类型 没有一个. 爱尔兰共和军的所有资产都分配给你了.
钱是可用的 一次.
其他的考虑
  • 你将一次性为分配缴纳所得税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 你可能会移动到一个更高的税收等级,这取决于分配的金额和你目前的收入水平.

罗斯IRA:非配偶遗产

如果你继承了一个罗斯IRA,并被认为是一个合格的指定受益人(配偶除外),你有几个提款选择.

选择#1:打开一个继承的IRA:预期寿命方法

帐户类型

你将资产转移到以你名义持有的“继承个人退休Accounts”.

钱是可用的

要求的最低分配是强制性的,分配必须不迟于死亡年度后一年的12/31日开始.

其他的考虑
  • 分配是按受益人的单一预期寿命进行的.

注:若合资格的指定受益人是已故帐户持有人的未成年子女, 当儿童达到法定年龄时,预期寿命分配方法就不再适用了.  在这一点上, 分配选择必须转换到下面的10年方法,所有剩余资产需要在未成年人达到法定年龄后的第10年年底分配.

  • 如果多个受益人, separate accounts must be established by 死后一年的12/31 in order to use your own single life expectancy; otherwise, 分配将基于最年长的受益人的预期寿命.
  • 分红可以免税领取(前提是已达到五年持有期), 否则,只有收入才需要纳税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 未分配的资产可以继续免税增长.
  • 你可以指定自己的受益人.

选择#2:打开一个继承的IRA:十年的方法

帐户类型 这些资产会转移到你名下的继承罗斯IRAAccounts.
钱是可用的 Accounts持有人死亡后第10年12月31日前的任何时间, 此时,所有资产都需要完全分配.
其他的考虑
  • 你的分布可以随着时间的推移而扩展, 但所有资产必须在Accounts持有人去世后的第10年的12/31日前提取.
  • 在此期间可免征税款领取分红(前提是五年持有期已满), 否则,只有收入才需要纳税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.
  • 未分配的资产可以继续增长免税长达10年.
  • 你可以指定自己的受益人.

选择3:一次性分配

帐户类型 没有一个. 罗斯个人退休Accounts中的所有资产都将分配给你.
钱是可用的 一次.
其他的考虑
  • 在此期间可免征税款领取分红(前提是五年持有期已满), 否则,只有收入才需要纳税.
  • 您不会招致10%的提前提款罚款.

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